2014-2019年中国免税业行业市场规模容量及投资前景预测报告

第1章 免税业发展综述 25

1.1 免税业概述 25

1.1.1 免税业定义及分类 25

（1）免税品定义及分类 25

（2）免税店定义及分类 26

1.1.2 免税业特点 37

1.2 免税业发展环境分析 38

1.2.1 免税业政策环境分析 39

（1）行业管理体制 39

（2）行业主要法律法规 39

（3）行业主要政策 40

1.2.2 免税业经济环境分析 42

（1）国际宏观经济环境分析 42

（2）国内宏观经济环境分析 44

（3）行业宏观经济环境分析 57

1.2.3 免税业消费环境分析 58

1.2.4 免税业社会环境分析 58

1.3 免税业产业链分析 62

1.3.1 免税业产业链简介 62

1.3.2 免税业上游分析 63

1.3.3 免税业中游分析 64

1.3.4 免税业下游分析 65

第2章 中国免税业关联行业发展分析 67

2.1 旅游业发展分析 67

2.1.1 世界旅游发展的总体形势 67

2.1.2 2011-2013年中国旅游业发展的突出特点 68

（1）旅游投资保持快速发展势头 68

（2）经济型酒店迅猛增长 69

（3）客运交通竞相发展 71

（4）网上预订多重竞争 71

2.1.3 2011-2013年中国旅游业发展新政策法规 72

（1）国务院相继出台促进旅游发展新意见 72

（2）新的旅游政策和法令出台或正式实施 78

（3）政府部门加强横向和纵向合作 83

（4）旅游消费券发放盛行 85

2.1.4 2013年中国旅游业细分市场分析 85

（1）中国入境旅游市场分析 85

（2）中国出境旅游市场分析 87

（3）中国国内旅游市场分析 87

2.1.5 中国旅游业“十二五”发展目标 89

2.1.6 旅游业发展对免税业的影响分析 90

2.2 机场业发展分析 91

2.2.1 机场业成本收入分析 91

（1）机场业成本构成 91

（2）机场业收入构成 92

（3）增加非航性收入成发展趋势 93

2.2.2 2011-2013年中国机场航空业务发展分析 94

（1）机场业旅客吞吐量分析 94

（2）机场业货邮吞吐量分析 95

（3）机场业飞机起降架次分析 96

（4）机场业区域市场分析 97

2.2.3 2011-2013年中国机场非航空业务发展分析 99

（1）机场业收入结构分析 99

（2）机场非航业务收入分析 100

（3）未来机场商业开发成主要盈利点 100

2.2.4 中国机场业发展趋势及前景分析 101

2.2.5 机场业发展对免税业的影响分析 101

2.3 航空业发展分析 103

2.3.1 2011-2013年航空业发展状况 103

（1）全球航空业需求分析 103

（2）国内航空业客货运输情况 103

（3）国内航空流量差异分析 105

（4）国内航空业盈利分析 106

（5）国内民航周转量分析 106

（6）国内民航票价指数分析 107

（7）国内民航运营效率分析 107

2.3.2 航空业整合趋势分析 107

（1）全球航空业加速整合 107

（2）竞争环境对民营航空公司不利 108

（3）国内民营航空公司破产序幕拉开 108

（4）风暴过后航空公司分化将加剧 109

（5）国内民航业重组整合趋势分析 109

2.3.3 航空业运力供需预测 110

（1）国内民航运力需求预测 110

（2）国内民航运力供给预测 111

2.3.4 航空业发展对免税业影响分析 112

第3章 2011-2013年免税业发展与经营分析 113

3.1 全球免税业发展状况 113

3.1.1 全球免税业发展历程 113

（1）1947年全球第一家免税店成立 113

（2）20世纪70年代以前 113

（3）20世纪70年代起 114

（4）1997-2003年 114

（5）2004年以来 115

3.1.2 全球免税业发展规模分析 115

3.1.3 全球免税品销售区域分析 115

3.1.4 全球免税业渠道分析 117

（1）全球免税业销售渠道构成分析 117

（2）全球机场免税店市场份额分析 118

3.2 中国免税业发展状况 118

3.2.1 中国免税业发展历程 118

（1）1979年中国免税业产生 118

（2）1979-1984年 119

（3）1984-1993年 119

（4）1994-2000年 120

（5）2000年以来 121

3.2.2 中国免税业发展状况 124

（1）中国免税业规模分析 124

（2）中国免税业收入分析 124

（3）中国免税业区域分析 125

（4）中国免税业销售渠道分析 126

3.2.3 中国免税业季节性 127

3.2.4 中国免税业在世界免税业中的地位分析 127

3.3 免税业经营分析 127

3.3.1 免税品经营特性 128

（2）相同商品的价格优势 129

（3）名牌指向 129

（4）独特的经营规则 130

（5）特殊的销售地点 134

（6）免税店的“橱窗效应” 135

3.3.2 国家经营免税业务的方式 135

（1）国家以行政手段指定国有专业公司统一经营 135

（2）政府以国际招标的方式确定本国免税业专营公司 135

3.3.3 中国免税业典型业务流程 136

（1）免税品批发业务流程图 136

（2）免税品零售业务流程图 136

（3）品牌代理业务流程 137

3.3.4 中国免税业主要经营模式 138

（1）采购模式 138

（2）配送模式 138

（3）销售模式 138

3.3.5 中国免税业商业模式分析 138

（1）客户价值和需求创新 138

（2）收入突破/产生模式 139

（3）成本革命性降低 139

（4）控制力与定价权 139

（5）可复制性和可扩张性 139

3.3.6 中国机场免税店发展催生网络代购新型业态 140

（1）代购市场分析 140

（2）代购族分析 141

（3）代购费率分析 141

第4章 中国免税品细分市场分析 143

4.1 全球免税品细分市场分析 143

4.1.1 全球免税业产品结构 143

4.1.2 全球烟草类产品市场份额分析 143

4.1.4 全球奢侈品市场份额分析 143

4.2 中国免税品细分市场分析 144

4.2.1 中国免税业产品结构分析 144

4.2.2 中国烟酒类免税品市场分析 144

（1）香烟免税品市场分析 144

（2）葡萄酒免税品市场分析 144

4.2.3 中国香化类免税品市场分析 144

（1）香水免税品市场分析 144

（2）欧美化妆品免税品市场分析 144

（3）日韩化妆品免税品市场分析 145

4.2.4 中国食品类免税品市场分析 145

4.2.5 中国国产免税品市场分析 145

第5章 免税业竞争分析 146

5.1 全球免税业竞争格局 146

5.1.1 2013年全球免税及旅游零售业十强 146

5.1.2 亚太地区免税业市场分析 146

（1）2012年亚太地区免税品产品结构分析 146

（2）2012年亚太地区分类产品销售额占全球比重分析 147

（3）2012年亚太地区免税业各渠道销售情况分析 147

5.2 国际领先免税业运营商经营分析 148

5.2.1 DFS环球免税集团 148

（1）公司简介 148

（2）公司免税店分布情况 148

（3）公司免税店经营商品及品牌 148

（4）公司免税店物价水平 148

（5）公司免税店购物环境 148

（6）公司免税店展示及推广活动 149

（7）公司免税店客户服务 149

（8）公司免税店竞争优势 149

（9）公司免税店竞争劣势 150

5.2.2 韩国Lotte乐天集团 150

（1）公司简介 150

（2）公司免税店分布情况 150

（3）公司免税店经营商品及品牌 151

（4）公司免税店购物环境 151

（5）公司免税店客户服务 152

（6）公司免税店竞争优势 152

（7）公司免税店竞争劣势 152

5.3 中国免税业竞争格局 153

5.4 中国领先免税业运营商经营分析 154

5.4.1 中国免税品（集团）有限责任公司 154

（1）公司简介 154

（2）公司免税店分布情况 154

（3）公司免税店经营商品及品牌 155

（4）公司免税店展示及推广活动 155

（5）公司免税店客户服务 156

（6）公司免税店经营情况 156

（一）企业偿债能力分析 156

（二）企业运营能力分析 158

（三）企业盈利能力分析 161

（7）公司免税店竞争优势 162

（8）公司免税店竞争劣势 163

（9）公司免税店投资兼并分析 163

（10）公司最新动态 164

5.4.2 深圳市国有免税商品（集团）有限公司 167

（1）公司简介 167

（2）公司免税店分布情况 167

（3）公司免税店经营商品及品牌 167

（一）企业偿债能力分析 167

（二）企业运营能力分析 169

（三）企业盈利能力分析 172

（4）公司免税店展示及推广活动 173

（5）公司免税店竞争优势 173

（6）公司免税店竞争劣势 174

5.4.3 珠海市免税企业集团有限公司 174

（1）公司简介 174

（2）公司免税店分布情况 174

（3）公司免税店经营商品及品牌 175

（一）企业偿债能力分析 175

（二）企业运营能力分析 177

（三）企业盈利能力分析 180

（4）公司免税店购物环境 181

（5）公司免税店展示及推广活动 181

（6）公司免税店客户服务 182

（7）公司免税店竞争优势 182

（8）公司免税店竞争劣势 182

（9）公司最新动态 183

5.4.4 日上免税行 183

（1）公司简介 183

（2）公司免税店分布情况 183

（3）公司免税店经营商品及品牌 183

（一）企业偿债能力分析 183

（二）企业运营能力分析 185

（三）企业盈利能力分析 188

（4）公司免税店物价水平 189

（5）公司免税店购物环境 189

（6）公司免税店客户服务 189

（7）公司免税店竞争优势 190

5.4.5 中国出国人员服务总公司 190

（1）公司简介 190

（2）公司免税店分布情况 190

（3）公司免税店经营商品及品牌 190

（一）企业偿债能力分析 192

（二）企业运营能力分析 194

（三）企业盈利能力分析 197

（4）公司免税店展示及推广活动 198

（5）公司免税店客户服务 198

（6）公司免税店竞争优势 199

（7）公司免税店竞争劣势 199

第6章 领先机场免税店经营分析 200

6.1 机场免税店主要运作模式 200

6.2 国际领先机场免税店经营分析 200

6.2.1 迪拜国际机场免税店 200

（1）机场简介 200

（2）机场免税店运作模式 201

（3）机场免税店经营商品及品牌 201

（4）机场免税店物价水平 202

（5）机场免税店购物环境 202

（6）机场免税店展示及推广活动 203

（7）机场免税店客户服务 203

（8）机场免税店经营情况 204

（9）机场免税店竞争优势 205

（10）机场免税店竞争劣势 205

6.2.2 瑞士苏黎世机场免税店 205

（1）机场简介 205

（2）机场免税店经营商品及品牌 206

（3）机场免税店物价水平 206

（4）机场免税店购物环境 206

（5）机场免税店展示及推广活动 206

（6）机场免税店客户服务 207

（7）机场免税店竞争优势 207

6.2.3 新加坡樟宜国际机场免税店 208

（1）机场简介 208

（2）机场免税店运作模式 208

（3）机场免税店经营商品及品牌 208

（4）机场免税店物价水平 209

（5）机场免税店购物环境 209

（6）机场免税店展示及推广活动 210

（7）机场免税店客户服务 210

（8）机场免税店经营情况 210

（9）机场免税店竞争优势 211

（10）机场免税店竞争劣势 211

6.2.4 荷兰史基浦机场免税店 212

（1）机场简介 212

（2）机场免税店经营商品及品牌 212

（3）机场免税店物价水平 212

（4）机场免税店购物环境 213

（5）机场免税店展示及推广活动 213

（6）机场免税店客户服务 213

（7）机场免税店竞争优势 213

（8）机场免税店竞争劣势 214

6.2.5 英国伦敦希思罗机场免税店 214

（1）机场简介 214

（2）机场免税店经营商品及品牌 215

（3）机场免税店物价水平 215

（4）机场免税店购物环境 215

（5）机场免税店展示及推广活动 215

（6）机场免税店客户服务 216

（7）机场免税店经营情况 216

（8）机场免税店竞争优势 217

（9）机场免税店竞争劣势 217

6.3 中国领先机场免税店经营分析 217

6.3.1 香港国际机场免税店 217

（1）机场简介 217

（2）机场免税店运作模式 217

（3）机场免税店经营商品及品牌 218

（4）机场免税店物价水平 218

（5）机场免税店购物环境 218

（6）机场免税店展示及推广活动 219

（7）机场免税店客户服务 219

（8）机场免税店竞争优势 219

（9）机场免税店竞争劣势 220

6.3.2 上海浦东机场免税店 220

（1）机场简介 220

（2）机场免税店经营商品及品牌 220

（3）机场免税店物价水平 221

（4）机场免税店展示及推广活动 225

（5）机场免税店客户服务 225

（6）机场免税店竞争优势 225

（7）机场免税店竞争劣势 226

6.3.3 北京首都国际机场免税店 226

（1）机场简介 226

（2）机场免税店经营商品及品牌 226

（3）机场免税店物价水平 227

（4）机场免税店购物环境 227

（5）机场免税店展示及推广活动 228

（6）机场免税店客户服务 228

（7）机场免税店经营情况 228

（8）机场免税店竞争优势 229

6.3.4 大连机场免税店 229

（1）机场简介 229

（2）机场免税店运作模式 229

（3）机场免税店经营商品及品牌 230

（4）机场免税店物价水平 230

（5）机场免税店购物环境 230

（6）机场免税店展示及推广活动 230

（7）机场免税店客户服务 230

（8）机场免税店经营情况 231

（9）机场免税店竞争优势 231

第7章 海南免税业投资前景分析 232

7.1 海南国际旅游岛建设情况 232

7.1.1 海南国际旅游岛建设概况 232

（1）海南省发展状况 232

（2）海南国际旅游岛建设思路的提出及实践 236

（3）海南国际旅游岛建设规划 241

（4）海南国际旅游岛建设目标 243

7.1.2 海南国际旅游岛主要政策进展 244

（1）出入境管理措施 244

（2）财税政策 244

（3）游艇政策 244

（4）免税商场 244

7.2 海南免税业发展状况 245

7.2.1 海南免税店的类型及规模分析 245

（1）机场免税商店 245

（2）机上免税商店 246

（3）客运站免税商店 247

（4）市内免税商店 248

7.2.2 海南免税店的经营情况 249

（1）海南旅游业发展状况 249

（2）海南免税店的销售情况 251

7.2.3 海南免税业发展的优惠政策 252

（1）放航权 252

（2）中途分程权 252

（3）免签证 253

（4）零关税 254

7.3 海南离境退税政策实施情况 255

7.3.1 海南离境退税政策背景分析 255

7.3.2 海南离境退税政策进展 255

7.3.3 海南离境退税政策现状分析 256

7.3.4 海南国际离境退税政策展望 256

7.4 海南国人离岛免税政策展望 257

7.4.1 海南国人离岛免税政策背景分析 257

7.4.2 海南国人离岛免税政策进展 257

7.4.3 国际国人离岛免税店案例分析 259

（1）韩国济州岛国人离岛免税店案例分析 259

（2）日本冲绳岛国人离岛免税店案例分析 261

（3）台湾澎湖离岛免税店案例分析 262

（4）中出服市内免税店案例分析 263

（5）周边国家和地区国人离岛免税政策对比 264

7.4.4 海南国际旅游岛免税政策展望 265

（1）2011年境外游客退税政策和实施离岛免税政策有望执行 265

（2）免税形式可能采取“特定免税”方案 265

（3）海南国人离岛免税店相关政策展望 266

7.5 海南国际旅游岛投资前景预测 267

7.5.1 海南省免税市场规模预测 267

（1）海南省旅游规模 267

（2）海南省旅游结构 268

（3）海南省机场运营情况 268

（4）海南省免税市场规模预测 269

7.5.2 三亚市免税市场规模预测 271

（1）三亚市旅游规模 271

（2）三亚市旅游业在海南省旅游业的地位分析 272

（3）三亚市机场运营情况 272

（4）三亚市免税市场规模预测 275

第8章 中国免税业投资前景分析 277

8.1 中国免税业发展前景 277

8.1.1 免税业发展的影响因素分析 277

（1）国家政策 277

（2）免税业对外开放程度 277

（3）旅游业的发展 278

（4）机场、口岸的建设 278

（5）居民消费水平 279

8.1.2 2011-2013年免税业发展动态 280

（1）宁波开办首家机上免税店 280

（2）贵州茅台扩大免税市场份额 281

（3）江苏唯一免税店南京免税店开业 282

（4）中国西部最大市内免税店开业 283

（5）安徽省首家免税店落户合肥 284

（6）金门与福建研议共创四岛免税区 285

（7）海口加快免税店建设 286

（8）大连出国人员免税店在星海湾开张 287

（9）15家国际大品牌落户三亚 288

（10）西南外交人员免税奢侈品店开业 289

（11）海南三亚免税店正式开业 290

8.1.3 免税业发展方向 292

（1）积极争取免税业务新政策 292

（2）免税业向旅游零售业转型 292

8.1.4 免税业发展前景 293

8.2 中国免税业投资前景 294

8.2.1 免税业投资机遇分析 294

（1）旅游业快速发展 294

（2）机场、口岸建设升级 295

（3）免税业向旅游零售业拓展 296

（4）海南国际旅游岛建设 298

8.2.2 免税业投资风险分析 299

（1）政策风险 299

（2）人民币汇率变动风险 299

（3）宏观经济变动风险 300

（4）进口关税调整风险 300

8.2.3 免税业投资前景分析 302

（1）免税业市场空间 302

（2）免税业投资收益 303

图表目录

图表1 2011-2014年世界经济增长趋势 单位：% 43

图表2 2003年—2013年国内生产总值季度累计同比增长率（%） 44

图表3 2003年—2013年工业增加值月度同比增长率（%） 45

图表4 2003年—2013年社会消费品零售总额月度同比增长率（%） 46

图表5 2003年—2013年固定资产投资完成额月度累计同比增长率（%） 48

图表6 2003年—2013年出口总额月度同比增长率与进口总额月度同比增长率（%） 50

图表7 2013年居民消费价格主要数据 51

图表8 2003年—2013年居民消费价格指数（上年同月=100） 53

图表9 2003年—2013年工业品出厂价格指数（上年同月=100） 54

图表10 2003年—2013年货币供应量月度同比增长率（%） 56

图表11 2011-2014年世界贸易增长趋势 单位：% 57

图表12 2013年主要客源市场情况 85

图表13 2013年入境旅游接待收汇情况 86

图表14 2008-2013年民航运输机场旅客吞吐量 94

图表15 2013年机场旅客吞吐量按地区分布 95

图表16 2008-2013年民航运输机场货邮吞吐量 95

图表17 2013年机场货邮吞吐量按地区分布 96

图表18 2008-2013年民航运输机场起降架次 96

图表19 2013年旅客吞吐量100万人次以上的机场数量 97

图表20 2013年货邮吞吐量万吨以上的机场数量 97

图表21 2013年各地区运输机场数量 98

图表22 2013年我国定期航班条数及里程 98

图表23 2008-2013年民航运输总周转量 104

图表24 2008-2013年民航旅客运输量 104

图表25 2008-2013年民航货邮运输量 105

图表26 2008-2013年民航运输总周转量 106

图表27 国内航空业竞争格局 109

图表28 全球免税及旅游零售业十强 146

图表29 亚太地区免税品产品结构 146

图表30 亚太地区分类产品销售额占全球比重 147

图表31 亚太地区免税业各渠道销售情况 147

图表32 我国免税业新竞争格局 153

图表33 近3年中国免税品（集团）有限责任公司资产负债率变化情况 157

图表34 近3年中国免税品（集团）有限责任公司产权比率变化情况 158

图表35 近3年中国免税品（集团）有限责任公司固定资产周转次数情况 159

图表36 近3年中国免税品（集团）有限责任公司流动资产周转次数变化情况 160

图表37 近3年中国免税品（集团）有限责任公司总资产周转次数变化情况 161

图表38 近3年中国免税品（集团）有限责任公司销售毛利率变化情况 161

图表39 近3年深圳市国有免税商品（集团）有限公司资产负债率变化情况 168

图表40 近3年深圳市国有免税商品（集团）有限公司产权比率变化情况 169

图表41 近3年深圳市国有免税商品（集团）有限公司固定资产周转次数情况 170

图表42 近3年深圳市国有免税商品（集团）有限公司流动资产周转次数变化情况 171

图表43 近3年深圳市国有免税商品（集团）有限公司总资产周转次数变化情况 171

图表44 近3年深圳市国有免税商品（集团）有限公司销售毛利率变化情况 172

图表45 近3年珠海市免税企业集团有限公司资产负债率变化情况 175

图表46 近3年珠海市免税企业集团有限公司产权比率变化情况 176

图表47 近3年珠海市免税企业集团有限公司固定资产周转次数情况 177

图表48 近3年珠海市免税企业集团有限公司流动资产周转次数变化情况 178

图表49 近3年珠海市免税企业集团有限公司总资产周转次数变化情况 179

图表50 近3年珠海市免税企业集团有限公司销售毛利率变化情况 180

图表51 近3年日上免税行(上海)有限公司资产负债率变化情况 184

图表52 近3年日上免税行(上海)有限公司产权比率变化情况 185

图表53 近3年日上免税行(上海)有限公司固定资产周转次数情况 185

图表54 近3年日上免税行(上海)有限公司流动资产周转次数变化情况 186

图表55 近3年日上免税行(上海)有限公司总资产周转次数变化情况 187

图表56 近3年日上免税行(上海)有限公司销售毛利率变化情况 188

图表57 近3年中国出国人员服务总公司资产负债率变化情况 192

图表58 近3年中国出国人员服务总公司产权比率变化情况 193

图表59 近3年中国出国人员服务总公司固定资产周转次数情况 194

图表60 近3年中国出国人员服务总公司流动资产周转次数变化情况 195

图表61 近3年中国出国人员服务总公司总资产周转次数变化情况 196

图表62 近3年中国出国人员服务总公司销售毛利率变化情况 197

表格目录

表格1 近4年中国免税品（集团）有限责任公司资产负债率变化情况 157

表格2 近4年中国免税品（集团）有限责任公司产权比率变化情况 158

表格3 近4年中国免税品（集团）有限责任公司固定资产周转次数情况 158

表格4 近4年中国免税品（集团）有限责任公司流动资产周转次数变化情况 159

表格5 近4年中国免税品（集团）有限责任公司总资产周转次数变化情况 160

表格6 近4年中国免税品（集团）有限责任公司销售毛利率变化情况 161

表格7 近4年深圳市国有免税商品（集团）有限公司资产负债率变化情况 167

表格8 近4年深圳市国有免税商品（集团）有限公司产权比率变化情况 168

表格9 近4年深圳市国有免税商品（集团）有限公司固定资产周转次数情况 169

表格10 近4年深圳市国有免税商品（集团）有限公司流动资产周转次数变化情况 170

表格11 近4年深圳市国有免税商品（集团）有限公司总资产周转次数变化情况 171

表格12 近4年深圳市国有免税商品（集团）有限公司销售毛利率变化情况 172

表格13 近4年珠海市免税企业集团有限公司资产负债率变化情况 175

表格14 近4年珠海市免税企业集团有限公司产权比率变化情况 176

表格15 近4年珠海市免税企业集团有限公司固定资产周转次数情况 177

表格16 近4年珠海市免税企业集团有限公司流动资产周转次数变化情况 178

表格17 近4年珠海市免税企业集团有限公司总资产周转次数变化情况 179

表格18 近4年珠海市免税企业集团有限公司销售毛利率变化情况 180

表格19 近4年日上免税行(上海)有限公司资产负债率变化情况 183

表格20 近4年日上免税行(上海)有限公司产权比率变化情况 184

表格21 近4年日上免税行(上海)有限公司固定资产周转次数情况 185

表格22 近4年日上免税行(上海)有限公司流动资产周转次数变化情况 186

表格23 近4年日上免税行(上海)有限公司总资产周转次数变化情况 187

表格24 近4年日上免税行(上海)有限公司销售毛利率变化情况 188

表格25 近4年中国出国人员服务总公司资产负债率变化情况 192

表格26 近4年中国出国人员服务总公司产权比率变化情况 193

表格27 近4年中国出国人员服务总公司固定资产周转次数情况 194

表格28 近4年中国出国人员服务总公司流动资产周转次数变化情况 195

表格29 近4年中国出国人员服务总公司总资产周转次数变化情况 196

表格30 近4年中国出国人员服务总公司销售毛利率变化情况 197