2013-2017年中国融资租赁行业市场现状分析及发展趋势研究报告

第一章 融资租赁的相关概述 1

第一节 租赁的定义及特征 1

一、租赁的概念与分类 1

二、租赁的主要形式介绍 6

三、从不同角度分析租赁的作用 7

四、现代租赁的基本特征 9

第二节 融资租赁的基本概念 14

一、融资租赁的定义与特征 14

二、融资租赁的种类 17

三、融资租赁的功能 20

四、融资租赁产生发展的历史意义 20

第三节 融资租赁的比较分析 23

一、融资租赁与商业信用的比较 23

二、融资租赁与银行信用的比较 23

三、融资租赁与经营租赁的比较 24

 

第二章 国际融资租赁业 26

第一节 国际融资租赁业的产生与发展 26

一、国际融资租赁的起源及蔓延 26

二、国际融资租赁发展的特点 26

三、国外融资租赁业产生与发展的动因浅析 30

四、国外融资租赁业的经济功能和竞争优势透析 31

五、国际融资租赁业的运作方式解析 32

六、国外融资租赁业发展的法律政策环境 34

第二节 欧美地区 35

一、美国融资租赁业的发展态势浅析 35

二、欧洲三国融资租赁业的基本状况 38

三、欧洲三国融资租赁业的特点透析 39

四、德国融资租赁业发展概况 42

五、经济危机催热法国租赁业 42

第三节 日本 44

一、日本融资租赁业发展演变 44

二、日本融资租赁业的中介组织介绍 44

三、日本融资租赁业的发展状况简述 45

四、日本融资租赁业发展的法律规范 46

五、日本融资租赁业发展的重点政策 46

第四节 韩国 47

一、韩国融资租赁业的发展进程 47

二、韩国融资租赁业发展状况浅析 48

三、韩国融资租赁业的监管制度透析 48

四、韩国融资租赁业的相关法律促进手段 50

 

第三章 中国融资租赁业发展的经济社会环境 52

第一节 经济环境 52

一、2012年我国宏观经济运行指标分析 52

二、2012-2016年中国经济发展预测 62

第二节 社会环境 67

一、中国社会民生环境现状 67

二、我国居民消费结构渐趋多元化 67

三、我国信用体系建设已取得良好成效 71

四、我国中小企业主要融资渠道分析 72

第三节 产业环境 74

一、2012年信贷紧缩促融资租赁潮 74

二、我国金融租赁业的现状与发展模式 76

三、推动我国租赁业快速发展的对策建议 79

四、中国租赁市场发展潜力无限 82

第四节 金融环境 84

一、2012年国际金融市场发展形势透析 84

二、2012年中国金融市场运行综述 95

三、2012年中国银行业经济运行分析 98

 

第四章 中国融资租赁业 100

第一节 中国融资租赁业发展概述 100

一、我国融资租赁业发展的历史进程 100

二、融资租赁成为我国现代经济发展的必然选择 101

三、我国融资租赁业进入健康发展轨道 102

四、融资租赁助力企业融资及产业升级转型 103

五、2012年天津市融资租赁占全国四分之一 104

第二节 2009-2012年中国融资租赁发展的现状 105

一、2010年我国融资租赁业进入发展新阶段 105

二、2011年我国融资租赁业发展分析 106

三、2012年我国融资租赁业发展分析 107

四、2012年中国融资租赁业大事记 109

五、2012年中国融资租赁业发展展望 110

第三节 内资融资租赁试点企业发展概述 112

一、内资融资租赁试点企业基本情况 112

二、知名融资租赁试点企业发展状况 114

三、内资试点企业面临的主要瓶颈 116

四、2012年两部委发布第八批内资融资租赁试点企业名单 117

五、促进内资试点企业快速发展的对策 117

六、内资试点企业发展的政策建议 119

第四节 上海融资租赁业的发展分析 120

一、上海融资租赁业发展概况 120

二、上海内资融资租赁试点企业规模 121

三、2012年上海税改试点启动对融资租赁的影响 122

第五节 金融机构开展融资租赁业务的相关研究 124

一、金融机构进入融资租赁领域的动因浅析 124

二、金融机构进入融资租赁领域的制约因素 126

三、金融机构开展融资租赁业务的影响探讨 127

四、2012年银行系金融租赁发展分析 128

第六节 中国融资租赁业存在的问题 133

一、我国融资租赁面临的问题 133

二、融资租赁业发展面临的制约因素 135

第七节 中国融资租赁业发展的对策 141

一、发展我国融资租赁的对策 141

二、商业银行融资租赁业务发展的策略 143

三、推动国内融资租赁业快速成长的思路 145

四、促进中国融资租赁业健康发展的战略举措 147

五、促进我国融资租赁公司的发展对策 149

 

第二部分 细分市场分析

第五章 飞机融资租赁业 151

第一节 飞机融资租赁的相关概述 151

一、飞机租赁业概述 151

二、飞机融资租赁的形式浅析 151

三、飞机融资性租赁的两种模式 152

四、飞机融资租赁业务的特点 153

第二节 国外飞机融资租赁业分析 153

一、美国飞机融资租赁交易模式简析 153

二、日本飞机融资租赁交易模式简析 154

三、德国飞机融资租赁交易模式简析 155

四、2012年国际飞机租赁业发展分析 155

第三节 中国飞机融资租赁业分析 156

一、国内飞机租赁行业发展综述 156

二、2010年我国飞机融资租赁行业发展分析 157

三、中国飞机融资租赁市场现状及特点 162

四、2012年我国飞机融资租赁行业发展分析 163

第四节 中国飞机融资租赁的问题、对策及前景 168

一、国内飞机融资租赁发展滞后的原因 168

二、飞机融资租赁管理模式需改革创新 168

三、促进飞机融资租赁业发展的政策建议 170

四、国内航空融资租赁业未来前景看好 172

 

第六章 汽车融资租赁业 175

第一节 汽车融资租赁的相关概述 175

一、汽车融资租赁的定义 175

二、汽车融资租赁的条件及优势 176

三、汽车融资租赁的要素 177

四、汽车融资租赁和汽车消费信贷比较分析 178

第二节 中国汽车融资租赁业的发展分析 180

一、我国汽车融资租赁业的发展历程 180

二、汽车融资租赁成为汽车金融公司核心内容 181

三、中国汽车租赁业迎来发展良机 182

四、2011年中国汽车融资租赁业发展分析 184

五、2011年汽车销售领域首试融资租赁业务 186

第三节 中国汽车融资租赁业存在的问题 188

一、汽车融资租赁资金不足 189

二、汽车融资租赁发展的平台不成熟 189

三、汽车融资租赁风险控制难度大 190

四、汽车融资租赁业配套法规不完善 190

第四节 促进中国汽车融资租赁业发展的对策 191

一、拓宽汽车租赁企业的融资渠道 191

二、加强汽车融资租赁业的风险控制 192

三、有针对性地选择融资租赁方案 192

四、灵活处理融资租赁汽车的产权 192

 

第七章 工程机械融资租赁业 194

第一节 中国工程机械行业发展概况 194

一、2012年工程机械行业经济运行简况 194

二、2012年工程机械行业的拐点情况调查分析 195

三、2012年中国工程机械的主要发展城市调查 198

四、2012年工程机械租赁业完善市场体系发展调查分析 201

五、2012年中国工程机械企业全球收购情况分析 202

第二节 中国工程机械融资租赁业发展现状 210

一、发展工程机械融资租赁的意义 210

二、工程机械行业亟需加快拓展融资租赁业务 211

三、2011中国工程机械融资租赁发展分析 212

四、2011中国工程机械融资租赁十大事件 214

五、2012年工程机械融资租赁市场展望 217

六、融资租赁是工程机械销往国外的桥梁 220

第三节 工程机械融资租赁与银行按揭的比较分析 220

一、客户群体的不同 220

二、费用对比 220

三、风险管理 221

四、资金来源 221

五、制造商的抉择 222

六、代理商的困惑 223

第四节 工程机械融资租赁与融资销售模式的区别 223

一、工程机械分期付款与融资租赁的比较 223

二、工程机械融资租赁和银行按揭的销售模式 225

三、工程机械融资租赁与以租代售方式的比较 226

第五节 工程机械融资租赁的操作风险与防范 228

一、风险预测 228

二、风险预警 229

三、风险预防 229

四、风险锁定 230

五、风险转移 230

六、风险化解 230

第六节 机床融资租赁业发展分析 231

一、机床融资租赁的相关概述 231

二、机床融资租赁或可缓解供需压力 232

三、机床融资租赁的典型案例评析 233

四、机床融资租赁业发展潜力广阔 236

第七节 中国工程机械融资租赁存在的问题及对策 238

一、影响工程机械融资租赁两大因素 238

二、我国工程机械融资租赁面临的挑战与对策 239

三、加快推进工程机械融资租赁业务的建议 240

 

第八章 其他领域融资租赁业的发展 243

第一节 船舶融资租赁业 243

一、船舶融资租赁的定义及优势 243

二、船舶融资租赁的运行模式分析 243

三、世界船舶融资的现状分析 244

四、我国船舶融资租赁公司的相关规定 248

五、我国首次试点融资租赁船舶出口退税 252

六、船舶融资租赁业发展前景光明 253

第二节 医疗设备融资租赁业 254

一、医疗机构的主要租赁模式探析 254

二、医疗设备融资租赁的发展动因 256

三、医疗设备融资租赁的市场需求状况 258

四、我国医疗设备融资租赁的现状及存在问题 261

五、医疗设备融资租赁：在金融与医疗之间搭建桥梁 264

六、2011年国内医疗设备融资租赁市场现状分析 266

第三节 包装印刷设备融资租赁业 268

一、印刷设备融资租赁业发展概述 268

二、增值税转型对印刷设备融资租赁的影响探析 271

三、包装印刷设备融资租赁业的发展前景透析 272

四、印刷设备融资租赁业的机遇与挑战 274

第四节 半导体融资租赁业 275

一、芯片制造业首现融资租赁模式 275

二、融资租赁提升中国半导体行业竞争力 275

三、融资租赁有助于半导体产业的创新发展 276

第五节 铁路运输设备融资租赁业 276

一、相关概念介绍 276

二、铁路运输设备融资租赁模式的内涵界定 276

三、铁路运输设备融资租赁模式的参与方 277

四、委托一结构化共享式模式分析 278

五、2012年铁路产业或将尝试融资租赁 280

第六节 IT设备融资租赁业 282

一、IT设备融资租赁对现代教育的作用与意义 282

二、IT设备融资租赁业的优势解析 285

三、IT设备融资租赁业务发展的前景探讨 287

四、一站式租赁将成IT租赁最佳解决方案 288

 

第九章 中小企业融资租赁业的发展 292

第一节 中小企业融资租赁的相关概述 292

一、中小企业融资租赁的功能介绍 292

二、中小企业融资租赁的优势浅析 293

三、中小企业融资租赁的效应透析 295

第二节 中小企业融资租赁业的发展分析 297

一、我国中小企业融资租赁的市场环境 297

二、融资租赁成中小企业重要容器渠道 298

三、中小企业开展融资租赁的三大阻碍 299

四、中小企业融资租赁业务发展的对策建议 300

五、我国中小企业融资租赁业发展的思路 301

第三节 中小型施工企业开展融资租赁的五大利好 303

一、融资租赁能有效解决中小施工企业的内在矛盾 303

二、融资租赁能盘活中小施工企业的融资渠道 304

三、融资租赁可以缩短资金使用周期 305

四、融资租赁符合中小施工企业的工作需要 305

五、融资租赁助推中小施工企业产业升级 305

第四节 中小企业机器设备融资租赁业务分析 306

一、中小企业机器设备融资租赁的优势 306

二、中小企业机器设备融资租赁的问题及原因分析 307

三、开展中小企业机器设备融资业的建议 309

 

第十章 融资租赁信托业分析 312

第一节 信托与融资租赁业的组合发展概述 312

一、融资租赁信托产品的概念 312

二、信托业与融资租赁业的相关性 312

三、中国信托公司融资租赁业务发展现状 313

四、信托公司发展融资租赁业务的优势分析 314

第二节 信托投资公司开展融资租赁业务的成功案例分析 316

一、对外经贸信托医疗设备融资租赁信托计划 316

二、金新信托金融租赁财产信托 317

第三节 信托和融资租赁的组合模式浅析 317

一、信托投资公司直接融资租赁操作模式 318

二、信托投资公司为企业提供售后回租模式 319

三、信托投资公司与金融租赁公司合作模式 319

第四节 融资租赁信托产品面临的市场风险及规避 320

一、风险提示 320

二、风险防范措施 321

 

第三部分 企业与经营管理

第十一章 重点企业分析 323

第一节 中国金融租赁集团有限公司 323

一、公司简介 323

二、2012年中国金融租赁经营状况分析 323

第二节 国银金融租赁有限公司 324

一、公司简介 324

二、国银金融租赁公司主要业务介绍 324

三、2012年国银租赁20架飞机落户浦东机场 326

第三节 华融金融租赁股份有限公司 326

一、公司简介 326

二、华融金融租赁公司主要业务介绍 327

三、2012年华融金融租赁经营状况分析 329

四、2012年国务院批复华融启动股改 329

第四节 河北省金融租赁有限公司 330

一、公司简介 330

二、河北金融租赁公司主要业务介绍 332

三、河北省金融租赁有限公司2012年“十大”事记 333

第五节 江苏金融租赁有限公司 334

一、公司简介 334

二、2012年江苏金融租赁公司发展动态 335

第六节 民生金融租赁股份有限公司 336

一、公司简介 336

二、民生金融租赁公司主要业务介绍 337

三、2012年民生金融租赁盼直升机市场大发展 340

四、2012年首轮增资扩股资本金升至51亿元 341

第七节 工银金融租赁有限公司 342

一、公司简介 342

二、工银金融租赁公司主要业务模块 342

三、2012年工银金融租赁公司发展动态 343

四、2012年国内首个租赁船舶管理平台投入使用 343

第八节 交银金融租赁有限责任公司 343

一、公司简介 343

二、交银金融租赁公司主要业务介绍 344

三、2012年交银租赁发展动态 345

 

第十二章 融资租赁企业的经营与管理分析 346

第一节 融资租赁公司的设立与框架结构介绍 346

一、融资租赁公司的性质与类型 346

二、融资租赁公司的设立条件及相关事项 350

三、设立融资租赁公司需要明确的要素 361

四、融资租赁公司的组织结构透析 362

第二节 融资租赁的交易情况详解 364

一、融资租赁的基本交易流程分析 364

二、融资租赁交易流程的差异性解析 366

三、融资租赁交易流程应符合四大原则 367

四、融资租赁交易的信用体系建设 368

第三节 从出租人角度探讨融资租赁的功能定位 373

一、银行类出租人 373

二、厂商类出租人 378

三、独立出租人 383

四、战略投资机构类出租人 385

第四节 融资租赁的营销策略分析 387

一、掌握租赁功能宣扬租赁好处 387

二、了解客户需求推广租赁方案 390

三、融资租赁的具体设计方案 394

四、租赁营销方案设计的具体思路 403

第五节 融资租赁企业资产证券化发展研究 404

一、融资租赁资产证券化的基本定义 405

二、我国融资租赁资产证券化发展概况 405

三、我国融资租赁资产证券化运行模型解析 406

四、我国融资租赁企业资产证券化案例评析 406

第六节 融资租赁的盈利模式评析 408

一、债权收益 408

二、余值收益 408

三、服务收益 409

四、运营收益 410

五、节 税收益 412

六、风险收益（租赁债转股） 412

第七节 融资租赁产品的定价模型分析 413

一、传统定价理念的转变 413

二、设备租赁销售定价体系浅析 414

三、融资租金定价的基本模式 414

四、租金的具体计算方法 416

第八节 中国融资租赁业经营存在的问题与对策 428

一、我国融资租赁业发展的现状与问题 428

二、融资租赁业务模式创新探索 429

三、融资租赁业发展趋势及有关政策建议 430

 

第四部分 风险与税收问题

第十三章 融资租赁的风险分析 432

第一节 融资租赁面临的主要风险 432

一、产品市场风险 432

二、金融风险 432

三、贸易风险 433

四、经济环境风险 433

五、技术风险 433

六、环境污染 433

七、不可抗力 434

第二节 融资租赁的风险预测方法 434

一、经验法预测 434

二、科学法预测 434

三、资产评估 434

四、财务分析 435

第三节 融资租赁的风险管理分析 435

一、融资租赁业风险管理的目标 435

二、融资租赁业风险管理概述 436

三、融资租赁业的资产风险管理 438

第四节 融资租赁的风险防范措施 439

一、规避风险 439

二、风险转移 440

三、补救措施 440

四、规范防范 440

 

第十四章 融资租赁的税收问题分析 441

第一节 中国融资租赁税收政策概览 441

一、融资租赁的流转税政策 441

二、融资租赁的所得税政策 442

三、融资租赁的进出口税收政策 443

四、融资租赁的其他税收政策 444

第二节 增值税转型给融资租赁业带来的挑战及应对 445

一、与融资租赁相关的流转税介绍 445

二、增值税转型政策的相关条款解读 447

三、增值税转型给融资租赁业带来的冲击 447

四、国内融资租赁企业的应对方案探讨 449

第三节 融资租赁税收政策存在的问题与策略 452

一、目前我国融资租赁业税收政策存在的主要问题 452

二、融资租赁税收政策国际比较 454

三、完善我国融资租赁业税收政策的建议 456

 

第五部分 环境与前景预测

第十五章 融资租赁业的政策环境分析 458

第一节 国内外融资租赁的立法与税收比较 458

一、国内外融资租赁税收研究概述 458

二、融资租赁法律界定之国际差异比较 460

第二节 中国融资租赁的立法模式探讨 463

一、国外融资租赁的立法模式评析 463

二、我国融资租赁立法的现况透析 464

三、我国融资租赁立法的建议 465

第三节 《物权法》与融资租赁合同担保研究 467

一、融资租赁合同担保 467

二、《物权法》在担保物权制度方面的新突破 468

三、融资租赁合同担保实务中应注意的问题 471

第四节 融资租赁业的相关法律政策 473

一、国际融资租赁公约 473

二、中华人民共和国融资租赁法（草案） 483

三、中华人民共和国外汇管理条例 490

四、中华人民共和国物权法 498

五、金融租赁公司管理办法 529

六、中华人民共和国增值税暂行条例 538

七、《商务部关于“十二五”期间促进融资租赁业发展的指导意见》， 544

第四节 我国融资租赁业管理存在的问题及对策 548

一、我国融资租赁的问题 548

二、制约融资租赁业发展的瓶颈 550

三、融资租赁业发展的对策建议 552

 

第十六章 2012-2016年融资租赁业的投资及前景预测 554

第一节 外资融资租赁业务在我国的发展情况 554

一、外资准入中国租赁业的可行方式 554

二、境外投资者的发展 554

三、2012年外资融资租赁业呈现五大发展趋势 555

四、2012年首家中外合资融资租赁公司成立 556

五、京津沪外资融资租赁的现状及监管 556

第二节 我国本土企业融资租赁业的开展情况 561

一、2012年中国融资租赁企业发展分析 561

二、2012年山东临工携手农行开启融资租赁新篇章 562

三、2012年北新路桥子公司获内资融资租赁试点 562

四、2012年国内首家光伏融资租赁企业挂牌 562

五、2012年三一荣获中国融资租赁行业“开拓、创新”双奖 562

六、2012年越秀集团：2012年有望进入信托和融资租赁业务 563

七、2012年天津拉长融资租赁产业链条 563

八、2012年中银租赁回抢国内市场 565

第三节 中国融资租赁业未来发展前景分析 568

一、2012年融资租赁前景展望 568

二、汽车融资租赁市场潜力巨大 569

三、2025年中国民航租赁市场容量 569

四、2012-2016年我国融资租赁业面临发展新机遇 570

五、2012-2016年我国融资租赁业的发展趋势分析 570

 

图表目录

图表：融资租赁流程示意图 15

图表：各类开展租赁业务机构的融资租赁环境比较 16

图表：融资租赁机构在经济结构中的地位和作用 21

图表：我国和世界租赁发达国家设备租赁市场渗透率对比柱状图 27

图表：我国和世界租赁发达国家设备租赁市场渗透率对比 28

图表：部分国家不同类型租赁公司在不同国家市场主体中的份额 29

图表：1978~2011年居民消费率 70

图表：2005~2012年度中国消费小康指数 71

图表：2012年银行业金融机构资产负债情况表(境内) 98

图表：2007-2009中国融资租赁公司租赁业务总量 105

图表：2007-2009中国各类融资租赁机构比例 106

图表：2012年我国融资租赁业发展概况 107

图表：2006-2011年我国融资租赁业务概况 107

图表：2005年内资融资租赁试点企业融资租赁业务一览表 113

图表：2006年内资融资租赁试点企业情况一览表 114

图表：飞机融资租赁流程示意图 152

图表：中国国际航空公司财务分析 158

图表：中国国航2010年主营业务结构分析 158

图表：中国国航机队分析 159

图表：中国国航2010年机队详细情况 159

图表：中国国航客机所有权形式柱形图 160

图表：中国国航货机所有权形式柱形图 160

图表：汽车融资租赁的业务流程 175

图表：直接融资租赁基本流程图 175

图表：汽车售后回租方式流程图 176

图表：汽车委托租赁流程图 176

图表：委托—结构化共享式铁路运输设备融资租赁运作模式 279

图表：华融金租直租业务模式 327

图表：华融金租回租业务模式 328

图表：不同国家不同类型租赁公司在市场主体中的份额 349

图表：融资租赁交易的基本流程图 365

图表：客户选择租赁的原因示意图 387

图表：融资租赁业务保理流程示意图 396

图表：贷款购置资金流出现值表 399

图表：贷款购置的现金流入表 400

图表：融资租赁购置资金流出现值表 400

图表：融资租赁购置现金流入现值表 400

图表：经营租赁购置资金流出现值表 401

图表：经营租赁购置现金流入现值表 402

图表：贷款购置与租赁购置比较分析 402

图表：xxx号融资租赁合同租金计算列表（后付） 421

图表：各国融资租赁税收减免优惠政策 454

图表：各国政府融资租赁的其他扶持政策 455