2014-2018年中国融资租赁行业深度调研及投资前景预测报告

第一部分 行业发展分析

第一章 融资租赁的相关概述 1

第一节 租赁的定义及特征 1

一、租赁的概念与分类 1

二、租赁的主要形式介绍 6

三、从不同角度分析租赁的作用 7

四、现代租赁的基本特征 9

第二节 融资租赁的基本概念 14

一、融资租赁的定义与特征 14

二、融资租赁的种类 17

三、融资租赁的功能 20

四、融资租赁产生发展的历史意义 20

第三节 融资租赁的比较分析 23

一、融资租赁与商业信用的比较 23

二、融资租赁与银行信用的比较 23

三、融资租赁与经营租赁的比较 24

第二章 国际融资租赁业 26

第一节 国际融资租赁业的产生与发展 26

一、国际融资租赁的起源及蔓延 26

二、国际融资租赁发展的特点 26

三、国外融资租赁业产生与发展的动因浅析 30

四、国外融资租赁业的经济功能和竞争优势透析 31

五、国际融资租赁业的运作方式解析 32

六、国外融资租赁业发展的法律政策环境 34

第二节 欧美地区 35

一、美国融资租赁业的发展态势浅析 35

二、欧洲三国融资租赁业的基本状况 38

三、欧洲三国融资租赁业的特点透析 39

四、德国融资租赁业发展概况 42

五、经济危机催热法国租赁业 42

第三节 日本 44

一、日本融资租赁业发展演变 44

二、日本融资租赁业的中介组织介绍 44

三、日本融资租赁业的发展状况简述 45

四、日本融资租赁业发展的法律规范 46

五、日本融资租赁业发展的重点政策 46

第四节 韩国 47

一、韩国融资租赁业的发展进程 47

二、韩国融资租赁业发展状况浅析 48

三、韩国融资租赁业的监管制度透析 48

四、韩国融资租赁业的相关法律促进手段 50

第三章 中国融资租赁业发展的经济社会环境 52

第一节 经济环境 52

一、2013年中国经济运行状况分析 52

二、2014年中国经济发展展望 64

第二节 社会环境 77

一、中国社会民生环境现状 77

二、我国居民消费结构渐趋多元化 77

三、我国信用体系建设已取得良好成效 81

四、我国中小企业主要融资渠道分析 82

第三节 产业环境 84

一、2012年信贷紧缩促融资租赁潮 84

二、我国金融租赁业的现状与发展模式 86

三、推动我国租赁业快速发展的对策建议 89

四、中国租赁市场发展潜力无限 92

第四节 金融环境 93

一、2014年国际金融市场发展形势透析 93

二、2014年中国金融市场运行综述 100

三、2014年中国银行业经济运行分析 101

第四章 中国融资租赁业 111

第一节 中国融资租赁业发展概述 111

一、我国融资租赁业发展的历史进程 111

二、融资租赁成为我国现代经济发展的必然选择 112

三、我国融资租赁业进入健康发展轨道 113

四、融资租赁助力企业融资及产业升级转型 114

五、天津市融资租赁占全国四分之一 115

第二节 2011-2014年中国融资租赁发展的现状 116

一、2011年我国融资租赁业进入发展新阶段 116

二、2012年我国融资租赁业发展分析 117

三、2013年我国融资租赁业发展分析 118

四、2013年中国融资租赁业大事记 120

五、2014年中国融资租赁业发展分析 121

第三节 内资融资租赁试点企业发展概述 123

一、内资融资租赁试点企业基本情况 123

二、知名融资租赁试点企业发展状况 125

三、内资试点企业面临的主要瓶颈 127

四、2014年两部委发布第八批内资融资租赁试点企业名单 128

五、促进内资试点企业快速发展的对策 129

六、内资试点企业发展的政策建议 130

第四节 上海融资租赁业的发展分析 131

一、上海融资租赁业发展概况 131

二、上海内资融资租赁试点企业规模 132

三、2014年上海税改试点启动对融资租赁的影响 133

四、2014年上海融资租赁业初具规模 136

第五节 金融机构开展融资租赁业务的相关研究 136

一、金融机构进入融资租赁领域的动因浅析 136

二、金融机构进入融资租赁领域的制约因素 138

三、金融机构开展融资租赁业务的影响探讨 139

四、2014年银行系金融租赁发展分析 140

第六节 中国融资租赁业存在的问题 141

一、我国融资租赁面临的问题 141

二、融资租赁业发展面临的制约因素 143

第七节 中国融资租赁业发展的对策 149

一、发展我国融资租赁的对策 149

二、商业银行融资租赁业务发展的策略 152

三、推动国内融资租赁业快速成长的思路 153

四、促进中国融资租赁业健康发展的战略举措 155

五、促进我国融资租赁公司的发展对策 157

第二部分 细分市场分析

第五章 飞机融资租赁业 159

第一节 飞机融资租赁的相关概述 159

一、飞机租赁业概述 159

二、飞机融资租赁的形式浅析 159

三、飞机融资性租赁的两种模式 160

四、飞机融资租赁业务的特点 161

第二节 国外飞机融资租赁业分析 161

一、美国飞机融资租赁交易模式简析 161

二、日本飞机融资租赁交易模式简析 162

三、德国飞机融资租赁交易模式简析 163

四、2013年国际飞机租赁业发展分析 163

第三节 中国飞机融资租赁业分析 164

一、国内飞机租赁行业发展综述 164

二、2011年我国飞机融资租赁行业发展分析 165

三、中国飞机融资租赁市场现状及特点 170

四、2013年我国飞机融资租赁行业发展分析 171

五、2014年我国飞机融资租赁行业发展分析 176

第四节 中国飞机融资租赁的问题、对策及前景 180

一、国内飞机融资租赁发展滞后的原因 180

二、飞机融资租赁管理模式需改革创新 180

三、促进飞机融资租赁业发展的政策建议 182

四、国内航空融资租赁业未来前景看好 184

第六章 汽车融资租赁业 186

第一节 汽车融资租赁的相关概述 186

一、汽车融资租赁的定义 186

二、汽车融资租赁的条件及优势 187

三、汽车融资租赁的要素 188

四、汽车融资租赁和汽车消费信贷比较分析 189

第二节 中国汽车融资租赁业的发展分析 191

一、我国汽车融资租赁业的发展历程 191

二、汽车融资租赁成为汽车金融公司核心内容 192

三、中国汽车租赁业迎来发展良机 193

四、2012年中国汽车融资租赁业发展分析 195

五、2014年国内汽车融资租赁或将迎来新春天 197

第三节 中国汽车融资租赁业存在的问题 200

一、汽车融资租赁资金不足 200

二、汽车融资租赁发展的平台不成熟 201

三、汽车融资租赁风险控制难度大 201

四、汽车融资租赁业配套法规不完善 202

第四节 促进中国汽车融资租赁业发展的对策 202

一、拓宽汽车租赁企业的融资渠道 203

二、加强汽车融资租赁业的风险控制 203

三、有针对性地选择融资租赁方案 203

四、灵活处理融资租赁汽车的产权 204

第七章 工程机械融资租赁业 205

第一节 中国工程机械行业发展概况 205

一、2014年工程机械行业经济运行简况 205

二、2014年工程机械行业的拐点情况调查分析 206

三、2014年中国工程机械的主要发展城市调查 209

四、2014年工程机械租赁业完善市场体系发展调查分析 212

五、2014年中国工程机械企业全球收购情况分析 213

第二节 中国工程机械融资租赁业发展现状 221

一、发展工程机械融资租赁的意义 221

二、工程机械行业亟需加快拓展融资租赁业务 222

三、2013中国工程机械融资租赁发展分析 223

四、2013中国工程机械融资租赁十大事件 225

五、2014年工程机械融资租赁市场分析 228

六、融资租赁是工程机械销往国外的桥梁 232

第三节 工程机械融资租赁与银行按揭的比较分析 233

一、客户群体的不同 233

二、费用对比 233

三、风险管理 233

四、资金来源 234

五、制造商的抉择 234

六、代理商的困惑 235

第四节 工程机械融资租赁与融资销售模式的区别 236

一、工程机械分期付款与融资租赁的比较 236

二、工程机械融资租赁和银行按揭的销售模式 237

三、工程机械融资租赁与以租代售方式的比较 239

第五节 工程机械融资租赁的操作风险与防范 240

一、风险预测 241

二、风险预警 242

三、风险预防 242

四、风险锁定 242

五、风险转移 243

六、风险化解 243

第六节 机床融资租赁业发展分析 243

一、机床融资租赁的相关概述 243

二、机床融资租赁或可缓解供需压力 244

三、机床融资租赁的典型案例评析 246

四、机床融资租赁业发展潜力广阔 248

第七节 中国工程机械融资租赁存在的问题及对策 250

一、影响工程机械融资租赁两大因素 250

二、我国工程机械融资租赁面临的挑战与对策 251

三、加快推进工程机械融资租赁业务的建议 252

第八章 其他领域融资租赁业的发展 256

第一节 船舶融资租赁业 256

一、船舶融资租赁的定义及优势 256

二、船舶融资租赁的运行模式分析 256

三、世界船舶融资的现状分析 257

四、我国船舶融资租赁公司的相关规定 261

五、我国首次试点融资租赁船舶出口退税 265

六、2014年航运企业试水开展融资租赁 266

七、船舶融资租赁业发展前景光明 267

第二节 医疗设备融资租赁业 268

一、医疗机构的主要租赁模式探析 268

二、医疗设备融资租赁的发展动因 270

三、医疗设备融资租赁的市场需求状况 272

四、我国医疗设备融资租赁的现状及存在问题 274

五、医疗设备融资租赁：在金融与医疗之间搭建桥梁 278

六、2012年国内医疗设备融资租赁市场现状分析 280

第三节 包装印刷设备融资租赁业 281

一、印刷设备融资租赁业发展概述 281

二、增值税转型对印刷设备融资租赁的影响探析 284

三、包装印刷设备融资租赁业的发展前景透析 286

四、印刷设备融资租赁业的机遇与挑战 287

第四节 半导体融资租赁业 288

一、芯片制造业首现融资租赁模式 288

二、融资租赁提升中国半导体行业竞争力 289

三、融资租赁有助于半导体产业的创新发展 289

第五节 铁路运输设备融资租赁业 289

一、相关概念介绍 289

二、铁路运输设备融资租赁模式的内涵界定 290

三、铁路运输设备融资租赁模式的参与方 291

四、委托一结构化共享式模式分析 292

五、2014年铁路产业或将尝试融资租赁 294

第六节 IT设备融资租赁业 295

一、IT设备融资租赁对现代教育的作用与意义 295

二、IT设备融资租赁业的优势解析 298

三、IT设备融资租赁业务发展的前景探讨 301

四、一站式租赁将成IT租赁最佳解决方案 301

第九章 中小企业融资租赁业的发展 305

第一节 中小企业融资租赁的相关概述 305

一、中小企业融资租赁的功能介绍 305

二、中小企业融资租赁的优势浅析 306

三、中小企业融资租赁的效应透析 308

第二节 中小企业融资租赁业的发展分析 310

一、我国中小企业融资租赁的市场环境 310

二、融资租赁成中小企业重要容器渠道 311

三、中小企业开展融资租赁的三大阻碍 312

四、中小企业融资租赁业务发展的对策建议 313

五、我国中小企业融资租赁业发展的思路 314

第三节 中小型施工企业开展融资租赁的五大利好 316

一、融资租赁能有效解决中小施工企业的内在矛盾 316

二、融资租赁能盘活中小施工企业的融资渠道 317

三、融资租赁可以缩短资金使用周期 318

四、融资租赁符合中小施工企业的工作需要 318

五、融资租赁助推中小施工企业产业升级 318

第四节 中小企业机器设备融资租赁业务分析 319

一、中小企业机器设备融资租赁的优势 319

二、中小企业机器设备融资租赁的问题及原因分析 320

三、开展中小企业机器设备融资业的建议 322

第十章 融资租赁信托业分析 325

第一节 信托与融资租赁业的组合发展概述 325

一、融资租赁信托产品的概念 325

二、信托业与融资租赁业的相关性 325

三、中国信托公司融资租赁业务发展现状 326

四、信托公司发展融资租赁业务的优势分析 327

第二节 信托投资公司开展融资租赁业务的成功案例分析 329

一、对外经贸信托医疗设备融资租赁信托计划 329

二、金新信托金融租赁财产信托 330

第三节 信托和融资租赁的组合模式浅析 330

一、信托投资公司直接融资租赁操作模式 331

二、信托投资公司为企业提供售后回租模式 332

三、信托投资公司与金融租赁公司合作模式 332

第四节 融资租赁信托产品面临的市场风险及规避 333

一、风险提示 333

二、风险防范措施 334

第三部分 企业与经营管理

第十一章 重点企业分析 336

第一节 中国金融租赁集团有限公司 336

一、公司简介 336

二、2014年中国金融租赁经营状况分析 336

第二节 国银金融租赁有限公司 339

一、公司简介 339

二、国银金融租赁公司主要业务介绍 339

三、2014年国银租赁公司资产规模突破1000亿元 341

第三节 华融金融租赁股份有限公司 341

一、公司简介 341

二、华融金融租赁公司主要业务介绍 342

三、2013年华融金融租赁经营状况分析 344

四、2014年国务院批复华融启动股改 344

第四节 河北省金融租赁有限公司 345

一、公司简介 345

二、河北金融租赁公司主要业务介绍 347

三、河北省金融租赁有限公司2013年“十大”事记 348

第五节 江苏金融租赁有限公司 349

一、公司简介 349

二、2014年江苏金融租赁公司发展动态 350

第六节 民生金融租赁股份有限公司 350

一、公司简介 350

二、民生金融租赁公司主要业务介绍 351

三、2014年民生金融租赁发展分析 354

第七节 工银金融租赁有限公司 358

一、公司简介 358

二、工银金融租赁公司主要业务模块 358

三、2014年工银金融租赁公司发展分析 358

第八节 交银金融租赁有限责任公司 361

一、公司简介 361

二、交银金融租赁公司主要业务介绍 361

三、2014年交银租赁发展分析 362

第十二章 融资租赁企业的经营与管理分析 366

第一节 融资租赁公司的设立与框架结构介绍 366

一、融资租赁公司的性质与类型 366

二、融资租赁公司的设立条件及相关事项 370

三、设立融资租赁公司需要明确的要素 381

四、融资租赁公司的组织结构透析 382

第二节 融资租赁的交易情况详解 384

一、融资租赁的基本交易流程分析 384

二、融资租赁交易流程的差异性解析 386

三、融资租赁交易流程应符合四大原则 387

四、融资租赁交易的信用体系建设 388

第三节 从出租人角度探讨融资租赁的功能定位 393

一、银行类出租人 393

二、厂商类出租人 398

三、独立出租人 403

四、战略投资机构类出租人 405

第四节 融资租赁的营销策略分析 407

一、掌握租赁功能宣扬租赁好处 407

二、了解客户需求推广租赁方案 410

三、融资租赁的具体设计方案 414

四、租赁营销方案设计的具体思路 423

第五节 融资租赁企业资产证券化发展研究 424

一、融资租赁资产证券化的基本定义 425

二、我国融资租赁资产证券化发展概况 425

三、我国融资租赁资产证券化运行模型解析 426

四、我国融资租赁企业资产证券化案例评析 426

第六节 融资租赁的盈利模式评析 428

一、债权收益 428

二、余值收益 428

三、服务收益 429

四、运营收益 430

五、节税收益 432

六、风险收益（租赁债转股） 432

第七节 融资租赁产品的定价模型分析 433

一、传统定价理念的转变 433

二、设备租赁销售定价体系浅析 434

三、融资租金定价的基本模式 434

四、租金的具体计算方法 436

第八节 中国融资租赁业经营存在的问题与对策 448

一、我国融资租赁业发展的现状与问题 448

二、融资租赁业务模式创新探索 449

三、融资租赁业发展趋势及有关政策建议 450

第四部分 风险与税收问题

第十三章 融资租赁的风险分析 452

第一节 融资租赁面临的主要风险 452

一、产品市场风险 452

二、金融风险 452

三、贸易风险 453

四、经济环境风险 453

五、技术风险 453

六、环境污染 453

七、不可抗力 454

第二节 融资租赁的风险预测方法 454

一、经验法预测 454

二、科学法预测 454

三、资产评估 454

四、财务分析 455

第三节 融资租赁的风险管理分析 455

一、融资租赁业风险管理的目标 455

二、融资租赁业风险管理概述 456

三、融资租赁业的资产风险管理 458

第四节 融资租赁的风险防范措施 459

一、规避风险 459

二、风险转移 460

三、补救措施 460

四、规范防范 460

第十四章 融资租赁的税收问题分析 461

第一节 中国融资租赁税收政策概览 461

一、融资租赁的流转税政策 461

二、融资租赁的所得税政策 462

三、融资租赁的进出口税收政策 463

四、融资租赁的其他税收政策 464

第二节 增值税转型给融资租赁业带来的挑战及应对 465

一、与融资租赁相关的流转税介绍 465

二、增值税转型政策的相关条款解读 467

三、增值税转型给融资租赁业带来的冲击 467

四、国内融资租赁企业的应对方案探讨 469

第三节 融资租赁税收政策存在的问题与策略 472

一、目前我国融资租赁业税收政策存在的主要问题 472

二、融资租赁税收政策国际比较 474

三、完善我国融资租赁业税收政策的建议 476

第五部分 环境与前景预测

第十五章 融资租赁业的政策环境分析 478

第一节 国内外融资租赁的立法与税收比较 478

一、国内外融资租赁税收研究概述 478

二、融资租赁法律界定之国际差异比较 480

第二节 中国融资租赁的立法模式探讨 483

一、国外融资租赁的立法模式评析 483

二、我国融资租赁立法的现况透析 484

三、我国融资租赁立法的建议 485

第三节 《物权法》与融资租赁合同担保研究 487

一、融资租赁合同担保 487

二、《物权法》在担保物权制度方面的新突破 488

三、融资租赁合同担保实务中应注意的问题 491

第四节 融资租赁业的相关法律政策 493

一、国际融资租赁公约 493

二、中华人民共和国融资租赁法（草案） 503

三、中华人民共和国外汇管理条例 510

四、中华人民共和国物权法 518

五、金融租赁公司管理办法 549

六、中华人民共和国增值税暂行条例 558

七、《商务部关于“十二五”期间促进融资租赁业发展的指导意见》， 564

第四节 我国融资租赁业管理存在的问题及对策 568

一、我国融资租赁的问题 568

二、制约融资租赁业发展的瓶颈 570

三、融资租赁业发展的对策建议 572

第十六章 2014-2018年融资租赁业的投资及前景预测 574

第一节 外资融资租赁业务在我国的发展情况 574

一、外资准入中国租赁业的可行方式 574

二、境外投资者的发展 574

三、2013年外资融资租赁业呈现五大发展趋势 575

四、2013年首家中外合资融资租赁公司成立 576

五、京津沪外资融资租赁的现状及监管 576

第二节 我国本土企业融资租赁业的开展情况 581

一、2013年中国融资租赁企业发展分析 581

二、2013年山东临工携手农行开启融资租赁新篇章 582

三、2013年北新路桥子公司获内资融资租赁试点 582

四、2013年国内首家光伏融资租赁企业挂牌 582

五、2014年三一荣获中国融资租赁行业“开拓、创新”双奖 582

六、2013年越秀集团：2014年有望进入信托和融资租赁业务 583

七、2014年融资租赁产业成天津金融改革创新亮点 583

八、2014年中银租赁回抢国内市场 583

九、2014年平安试水融资租赁 586

第三节 中国融资租赁业未来发展前景分析 588

一、2014年融资租赁前景展望 588

二、汽车融资租赁市场潜力巨大 589

三、2025年中国民航租赁市场容量 589

四、2014-2018年我国融资租赁业面临发展新机遇 590

五、2014-2018年我国融资租赁业的发展趋势分析 590

图表目录

图表：融资租赁流程示意图 15

图表：各类开展租赁业务机构的融资租赁环境比较 16

图表：融资租赁机构在经济结构中的地位和作用 21

图表：我国和世界租赁发达国家设备租赁市场渗透率对比柱状图 27

图表：我国和世界租赁发达国家设备租赁市场渗透率对比 28

图表：部分国家不同类型租赁公司在不同国家市场主体中的份额 29

图表：2013年1季度-2014年3季度国内生产总值增长速度 52

图表：2006-2013年国内生产总值及其增长速度 53

图表：2013年1季度-2014年3季度城镇居民人均可支配收入实际增长速度 54

图表：2013年1季度-2014年3季度农村居民人均可支配收入实际增长速度 54

图表：2006-2013年全年农村居民人均纯收入及其实际增长速度 55

图表：2006-2013年全年农村居民人均纯收入及其实际增长速度 55

图表：2013年-2014年社会消费品零售总额增速（月度同比） 56

图表：2013年-2014年社会消费品零售总额分月同比增速 57

图表：2014年9月份社会消费品零售总额主要数据 57

图表：2013年与2014年固定资产投资（不含农户）同比增速对比 59

图表：2013年-2014年房地产开发投资同比增速 59

图表：2013年-2014年固定资产投资（不含农户）同比增速 60

图表：2014年分地区投资相邻两月累计同比增速 61

图表：2013年-2014年固定资产投资到位资金同比增速 62

图表：2014年1-9月份固定资产投资（不含农户）主要数据 62

图表：1978~2012年居民消费率 80

图表：2005~2014年度中国消费小康指数 81

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行资产增长情况 102

图表：2014年Q2-2014年Q3各类商业银行三季度资产增长情况 103

图表：2014年Q3三季度商业银行贷款主要行业投向 103

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行负债增长情况 104

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行净利润情况 105

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行非利息收入情况 105

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行成本收入情况 106

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行资本充足率情况 107

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行流动性比例情况 108

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行不良贷款情况 109

图表：2011年Q1-2014年Q3商业银行贷款损失准备情况 109

图表：2007-2011中国融资租赁公司租赁业务总量 116

图表：2007-2011中国各类融资租赁机构比例 117

图表：2013年我国融资租赁业发展概况 118

图表：2006-2012年我国融资租赁业务概况 118

图表：2005年内资融资租赁试点企业融资租赁业务一览表 124

图表：2006年内资融资租赁试点企业情况一览表 125

图表：飞机融资租赁流程示意图 160

图表：中国国际航空公司财务分析 166

图表：中国国航2011年主营业务结构分析 166

图表：中国国航机队分析 167

图表：中国国航2011年机队详细情况 167

图表：中国国航客机所有权形式柱形图 168

图表：中国国航货机所有权形式柱形图 168

图表：汽车融资租赁的业务流程 186

图表：直接融资租赁基本流程图 186

图表：汽车售后回租方式流程图 187

图表：汽车委托租赁流程图 187

图表：委托—结构化共享式铁路运输设备融资租赁运作模式 292

图表：华融金租直租业务模式 342

图表：华融金租回租业务模式 343

图表：不同国家不同类型租赁公司在市场主体中的份额 369

图表：融资租赁交易的基本流程图 385

图表：客户选择租赁的原因示意图 407

图表：融资租赁业务保理流程示意图 416

图表：贷款购置资金流出现值表 419

图表：贷款购置的现金流入表 420

图表：融资租赁购置资金流出现值表 420

图表：融资租赁购置现金流入现值表 420

图表：经营租赁购置资金流出现值表 421

图表：经营租赁购置现金流入现值表 422

图表：贷款购置与租赁购置比较分析 422

图表：xxx号融资租赁合同租金计算列表（后付） 441

图表：各国融资租赁税收减免优惠政策 474

图表：各国政府融资租赁的其他扶持政策 475