2013-2018年中国免税行业市场趋势研究及投资前景分析报告

第1章 免税业发展综述 11

1.1 免税业概述 11未来

1.1.1 免税业定义及分类 11

（1）免税品定义及分类 11

（2）免税店定义及分类 11

1.1.2 免税业特点 12

1.2 免税业发展环境分析 12

1.2.1 免税业政策环境分析 12

（1）行业管理体制 12

（2）行业主要法律法规 12

（3）行业主要政策 15

1）免税市场准入及管理政策 16

2）免税品经营业务政策 16

3）相关税费政策和外汇管理政策 17

1.2.2 免税业经济环境分析 18

（1）国际宏观经济环境分析 18

（2）国内宏观经济环境分析 22

（3）行业宏观经济环境分析 25

1.2.3 免税业消费环境分析 26

1.2.4 免税业社会环境分析 26

1.3 免税业产业链分析 27

1.3.1 免税业产业链简介 27

1.3.2 免税业上游分析 27

1.3.3 免税业中游分析 27

1.3.4 免税业下游分析 27

 

第2章 中国免税业关联行业发展分析 28

2.1 旅游业发展分析 28

2.1.1 世界旅游发展的总体形势 28

2.1.2 2012-2013年中国旅游业发展的突出特点 28

（1）旅游投资保持快速发展势头 28

（2）经济型酒店迅猛增长 29

（3）客运交通竞相发展 29

（4）网上预订多重竞争 30

2.1.3 2012-2013年中国旅游业发展新政策法规 30

（1）国务院相继出台促进旅游发展新意见 30

（2）新的旅游政策和法令出台或正式实施 31

（3）政府部门加强横向和纵向合作 31

（4）旅游消费券发放盛行 31

2.1.4 2012年中国旅游业细分市场分析 32

（1）中国入境旅游市场分析 32

（2）中国出境旅游市场分析 33

（3）中国国内旅游市场分析 33

2.1.5 中国旅游业“十二五”发展目标 34

2.1.6 旅游业发展对免税业的影响分析 34

2.2 机场业发展分析 34

2.2.1 机场业成本收入分析 34

（1）机场业成本构成 34

（2）机场业收入构成 35

（3）增加非航性收入成发展趋势 36

2.2.2 2012-2013年中国机场航空业务发展分析 37

（1）机场业旅客吞吐量分析 37

（2）机场业货邮吞吐量分析 38

（3）机场业飞机起降架次分析 40

（4）机场业区域市场分析 40

2.2.3 2012-2013年中国机场非航空业务发展分析 41

（1）机场业收入结构分析 41

（2）机场非航业务收入分析 42

（3）未来机场商业开发成主要盈利点 44

2.2.4 中国机场业发展趋势及前景分析 46

2.2.5 机场业发展对免税业的影响分析 46

2.3 航空业发展分析 46

2.3.1 2012-2013年航空业发展状况 46

（1）全球航空业需求分析 46

（2）国内航空业客货运输情况 47

（3）国内航空流量差异分析 48

（4）国内航空业盈利分析 49

（5）国内民航周转量分析 50

（6）国内民航票价指数分析 52

（7）国内民航运营效率分析 54

2.3.2 航空业整合趋势分析 56

（1）全球航空业加速整合 56

（2）竞争环境对民营航空公司不利 57

（3）国内民营航空公司破产序幕拉开 59

（4）风暴过后航空公司分化将加剧 59

（5）国内民航业重组整合趋势分析 60

2.3.3 航空业运力供需预测 62

（1）国内民航运力需求预测 62

（2）国内民航运力供给预测 63

2.3.4 航空业发展对免税业影响分析 64

 

第3章 2012-2013年免税业发展与经营分析 65

3.1 全球免税业发展状况 65

3.1.1 全球免税业发展历程 65

（1）1947年全球第一家免税店成立 65

（2）20世纪70年代以前 65

（3）20世纪70年代起 65

（4）1997-2003年 65

（5）2004年以来 66

3.1.2 全球免税业发展规模分析 66

3.1.3 全球免税品销售区域分析 67

3.1.4 全球免税业渠道分析 67

（1）全球免税业销售渠道构成分析 67

（2）全球机场免税店市场份额分析 68

3.2 中国免税业发展状况 68

3.2.1 中国免税业发展历程 68

（1）1979年中国免税业产生 69

（2）1979-1984年 69

（3）1984-1993年 69

（4）1994-2000年 69

（5）2000年以来 69

3.2.2 中国免税业发展状况 69

（1）中国免税业规模分析 70

（2）中国免税业收入分析 70

（3）中国免税业区域分析 70

（4）中国免税业销售渠道分析 71

3.2.3 中国免税业季节性 71

3.2.4 中国免税业在世界免税业中的地位分析 71

3.3 免税业经营分析 72

3.3.1 免税品经营特性 72

（1）特定顾客群 72

（2）相同商品的价格优势 72

（3）名牌指向 72

（4）独特的经营规则 72

（5）特殊的销售地点 73

（6）免税店的“橱窗效应” 73

3.3.2 国家经营免税业务的方式 73

（1）国家以行政手段指定国有专业公司统一经营 73

（2）政府以国际招标的方式确定本国免税业专营公司 73

3.3.3 中国免税业典型业务流程 73

（1）免税品批发业务流程图 73

（2）免税品零售业务流程图 74

（3）品牌代理业务流程 74

3.3.4 中国免税业主要经营模式 76

（1）采购模式 76

（2）配送模式 76

（3）销售模式 77

3.3.5 中国免税业商业模式分析 77

（1）客户价值和需求创新 77

（2）收入突破/产生模式 77

（3）成本革命性降低 77

（4）控制力与定价权 78

（5）可复制性和可扩张性 78

3.3.6 中国机场免税店发展催生网络代购新型业态 78

（1）代购市场分析 78

（2）代购族分析 78

（3）代购费率分析 78

 

第4章 中国免税品细分市场分析 80

4.1 全球免税品细分市场分析 80

4.1.1 全球免税业产品结构 80

4.1.2 全球烟草类产品市场份额分析 81

4.1.3 全球香化产品市场份额分析 81

4.1.4 全球奢侈品市场份额分析 82

4.2 中国免税品细分市场分析 83

4.2.1 中国免税业产品结构分析 83

4.2.2 中国烟酒类免税品市场分析 83

（1）香烟免税品市场分析 83

（2）葡萄酒免税品市场分析 83

（3）烈酒免税品市场分析 83

4.2.3 中国香化类免税品市场分析 84

（1）香水免税品市场分析 84

（2）欧美化妆品免税品市场分析 84

（3）日韩化妆品免税品市场分析 84

4.2.4 中国食品类免税品市场分析 84

4.2.5 中国国产免税品市场分析 84

 

第5章 免税业竞争分析 86

5.1 全球免税业竞争格局 86

5.1.1 2009年全球免税及旅游零售业十强 86

5.1.2 亚太地区免税业市场分析 86

（1）2009年亚太地区免税品产品结构分析 87

（2）2009年亚太地区分类产品销售额占全球比重分析 87

（3）2009年亚太地区免税业各渠道销售情况分析 88

5.2 国际领先免税业运营商经营分析 89

5.2.1 DFS环球免税集团 89

（1）公司简介 89

（2）公司免税店分布情况 90

（3）公司免税店经营商品及品牌 90

（4）公司免税店物价水平 90

（5）公司免税店购物环境 90

（6）公司免税店展示及推广活动 90

（7）公司免税店客户服务 91

（8）公司免税店竞争优势 91

（9）公司免税店竞争劣势 91

5.2.2 韩国Lotte乐天集团 91

（1）公司简介 91

（2）公司免税店分布情况 92

（3）公司免税店经营商品及品牌 92

（4）公司免税店购物环境 92

（5）公司免税店客户服务 92

（6）公司免税店竞争优势 92

（7）公司免税店竞争劣势 93

5.2.3 美国DFA免税店 93

（1）公司简介 93

（2）公司免税店分布情况 93

（3）公司免税店经营商品及品牌 94

（4）公司免税店物价水平 94

（5）公司免税店购物环境 94

（6）公司免税店客户服务 94

（7）公司免税店竞争优势 94

（8）公司免税店竞争劣势 94

5.3 中国免税业竞争格局 95

5.4 中国领先免税业运营商经营分析 95

5.4.1 中国免税品（集团）有限责任公司 95

（1）公司简介 95

（2）公司免税店分布情况 96

（3）公司免税店经营商品及品牌 96

（4）公司免税店展示及推广活动 96

（5）公司免税店客户服务 97

（6）公司免税店经营情况 97

（7）公司免税店竞争优势 97

（8）公司免税店竞争劣势 97

（9）公司免税店投资兼并分析 98

（10）公司最新动态 98

5.4.2 深圳市国有免税商品（集团）有限公司 98

（1）公司简介 98

（2）公司免税店分布情况 99

（3）公司免税店经营商品及品牌 99

（4）公司免税店展示及推广活动 99

（5）公司免税店竞争优势 99

（6）公司免税店竞争劣势 99

5.4.3 珠海市免税企业集团有限公司 100

（1）公司简介 100

（2）公司免税店分布情况 101

（3）公司免税店经营商品及品牌 101

（4）公司免税店购物环境 101

（5）公司免税店展示及推广活动 101

（6）公司免税店客户服务 101

（7）公司免税店竞争优势 101

（8）公司免税店竞争劣势 101

（9）公司最新动态 102

5.4.4 日上免税行 102

（1）公司简介 102

（2）公司免税店分布情况 102

（3）公司免税店经营商品及品牌 102

（4）公司免税店物价水平 102

（5）公司免税店购物环境 103

（6）公司免税店客户服务 103

（7）公司免税店竞争优势 103

（8）公司免税店竞争劣势 103

5.4.5 中国出国人员服务总公司 103

（1）公司简介 103

（2）公司免税店分布情况 104

（3）公司免税店经营商品及品牌 104

（4）公司免税店展示及推广活动 104

（5）公司免税店客户服务 104

（6）公司免税店竞争优势 105

（7）公司免税店竞争劣势 105

 

第6章 领先机场免税店经营分析 106

6.1 机场免税店主要运作模式 106

6.1.1 传统招标模式 106

6.1.2 管理合约模式 106

6.1.3 合资公司模式 106

6.1.4 机场自有模式 106

6.1.5 四种运作模式比较 106

6.2 国际领先机场免税店经营分析 107

6.2.1 迪拜国际机场免税店 107

（1）机场简介 107

（2）机场免税店运作模式 108

（3）机场免税店经营商品及品牌 108

（4）机场免税店物价水平 108

（5）机场免税店购物环境 109

（6）机场免税店展示及推广活动 109

（7）机场免税店客户服务 109

（8）机场免税店经营情况 109

（9）机场免税店竞争优势 110

（10）机场免税店竞争劣势 110

6.2.2 瑞士苏黎世机场免税店 110

（1）机场简介 110

（2）机场免税店经营商品及品牌 111

（3）机场免税店物价水平 111

（4）机场免税店购物环境 111

（5）机场免税店展示及推广活动 111

（6）机场免税店客户服务 112

（7）机场免税店竞争优势 113

6.2.3 新加坡樟宜国际机场免税店 113

（1）机场简介 113

（2）机场免税店运作模式 113

（3）机场免税店经营商品及品牌 113

（4）机场免税店物价水平 114

（5）机场免税店购物环境 114

（6）机场免税店展示及推广活动 114

（7）机场免税店客户服务 115

（8）机场免税店经营情况 116

（9）机场免税店竞争优势 116

（10）机场免税店竞争劣势 116

6.2.4 荷兰史基浦机场免税店 116

（1）机场简介 116

（2）机场免税店经营商品及品牌 117

（3）机场免税店物价水平 117

（4）机场免税店购物环境 117

（5）机场免税店展示及推广活动 118

（6）机场免税店客户服务 118

（7）机场免税店竞争优势 119

（8）机场免税店竞争劣势 119

6.2.5 英国伦敦希思罗机场免税店 119

（1）机场简介 119

（2）机场免税店经营商品及品牌 120

（3）机场免税店物价水平 120

（4）机场免税店购物环境 120

（5）机场免税店展示及推广活动 120

（6）机场免税店客户服务 121

（7）机场免税店经营情况 121

（8）机场免税店竞争优势 121

（9）机场免税店竞争劣势 121

6.3 中国领先机场免税店经营分析 131

6.3.1 香港国际机场免税店 131

（1）机场简介 131

（2）机场免税店运作模式 132

（3）机场免税店经营商品及品牌 132

（4）机场免税店物价水平 132

（5）机场免税店购物环境 132

（6）机场免税店展示及推广活动 132

（7）机场免税店客户服务 133

（8）机场免税店竞争优势 133

（9）机场免税店竞争劣势 133

6.3.2 上海浦东机场免税店 133

（1）机场简介 133

（2）机场免税店经营商品及品牌 134

（3）机场免税店物价水平 134

（4）机场免税店展示及推广活动 134

（5）机场免税店客户服务 135

（6）机场免税店竞争优势 135

（7）机场免税店竞争劣势 135

6.3.3 北京首都国际机场免税店 136

（1）机场简介 136

（2）机场免税店经营商品及品牌 136

（3）机场免税店物价水平 137

（4）机场免税店购物环境 137

（5）机场免税店展示及推广活动 139

（6）机场免税店客户服务 140

（7）机场免税店经营情况 140

（8）机场免税店竞争优势 141

6.3.4 大连机场免税店 141

（1）机场简介 141

（2）机场免税店运作模式 142

（3）机场免税店经营商品及品牌 142

（4）机场免税店物价水平 142

（5）机场免税店购物环境 142

（6）机场免税店展示及推广活动 142

（7）机场免税店客户服务 144

（8）机场免税店经营情况 144

（9）机场免税店竞争优势 144

 

第7章 海南免税业投资前景分析 145

7.1 海南国际旅游岛建设情况 145

7.1.1 海南国际旅游岛建设概况 145

（1）海南省发展状况 145

（2）海南国际旅游岛建设思路的提出及实践 145

（3）海南国际旅游岛建设规划 146

（4）海南国际旅游岛建设目标 147

7.1.2 海南国际旅游岛主要政策进展 148

（1）出入境管理措施 148

（2）财税政策 148

（3）游艇政策 148

（4）免税商场 148

7.2 海南免税业发展状况 148

7.2.1 海南免税店的类型及规模分析 148

（1）机场免税商店 149

（2）机上免税商店 149

（3）客运站免税商店 149

（4）市内免税商店 149

7.2.2 海南免税店的经营情况 149

（1）海南旅游业发展状况 149

（2）海南免税店的销售情况 150

7.2.3 海南免税业发展的优惠政策 150

（1）放航权 150

（2）中途分程权 151

（3）免签证 151

（4）零关税 151

7.3 海南离境退税政策实施情况 152

7.3.1 海南离境退税政策背景分析 152

7.3.2 海南离境退税政策进展 152

7.3.3 海南离境退税政策现状分析 152

7.3.4 海南国际离境退税政策展望 153

7.4 海南国人离岛免税政策展望 153

7.4.1 海南国人离岛免税政策背景分析 153

7.4.2 海南国人离岛免税政策进展 153

7.4.3 国际国人离岛免税店案例分析 154

（1）韩国济州岛国人离岛免税店案例分析 154

（2）日本冲绳岛国人离岛免税店案例分析 154

（3）台湾澎湖离岛免税店案例分析 155

（4）中出服市内免税店案例分析 156

（5）周边国家和地区国人离岛免税政策对比 158

7.4.4 海南国际旅游岛免税政策展望 159

（1）2011年境外游客退税政策和实施离岛免税政策有望执行 159

（2）免税形式可能采取“特定免税”方案 159

（3）海南国人离岛免税店相关政策展望 160

7.5 海南国际旅游岛投资前景预测 161

7.5.1 海南省免税市场规模预测 161

（1）海南省旅游规模 161

（2）海南省旅游结构 162

（3）海南省机场运营情况 163

（4）海南省免税市场规模预测 164

7.5.2 三亚市免税市场规模预测 164

（1）三亚市旅游规模 164

（2）三亚市旅游业在海南省旅游业的地位分析 165

（3）三亚市机场运营情况 166

（4）三亚市免税市场规模预测 167

 

第8章 中国免税业投资前景分析 169

8.1 中国免税业发展前景 169

8.1.1 免税业发展的影响因素分析 169

（1）国家政策 169

（2）免税业对外开放程度 169

（3）旅游业的发展 169

（4）机场、口岸的建设 169

（5）居民消费水平 170

8.1.2 2012-2013年免税业发展动态 170

（1）宁波开办首家机上免税店 170

（2）贵州茅台扩大免税市场份额 170

（3）江苏唯一免税店南京免税店开业 170

（4）中国西部最大市内免税店开业 171

（5）安徽省首家免税店落户合肥 171

（6）金门与福建研议共创四岛免税区 171

（7）海口加快免税店建设 171

（8）大连出国人员免税店在星海湾开张 171

（9）15家国际大品牌落户三亚 171

（10）西南外交人员免税奢侈品店开业 172

（11）海南三亚免税店正式开业 172

（12）海南省免税品有限公司成立 172

8.1.3 免税业发展方向 172

（1）积极争取免税业务新政策 172

（2）免税业向旅游零售业转型 173

8.1.4 免税业发展前景 173

8.2 中国免税业投资前景 174

8.2.1 免税业投资机遇分析 174

（1）旅游业快速发展 174

（2）机场、口岸建设升级 176

（3）免税业向旅游零售业拓展 176

（4）海南国际旅游岛建设 177

8.2.2 免税业投资风险分析 177

（1）政策风险 177

（2）人民币汇率变动风险 177

（3）宏观经济变动风险 178

（4）进口关税调整风险 178

（5）自然灾害风险 178

8.2.3 免税业投资前景分析 178

（1）免税业市场空间 178

（2）免税业投资收益 179

1）入境旅客行李物品和个人邮递物品进口税税则归类表 180

2）入境旅客行李物品和个人邮递物品完税价格表 185

3）世界部分国家入境免税限额 203

 

图表目录

图表1：我国免税行业相关的主要法律法规 12

图表2：2005-2011年全球GDP运行趋势（单位：%） 19

图表3：2007-2011年美国实际GDP修订前后对比（单位：%） 19

图表4：2007-2011年欧洲基准利率与通货膨胀（单位：%） 20

图表5：2009-2011年世界经济增长率（季度环比折年率）（单位：%） 21

图表6：2000-2011年12月中国GDP同比增速（单位：%） 22

图表7：2006-2011年12月我国工业增加值增长情况（单位：%） 23

图表8：2010-2011年12月我国PMI指数变化 23

图表9：2004-2011年12月我国固定资产投资增速（单位：%） 24

图表10：2001-2011年12月我国进口与出口季度增速（单位：%） 25

图表11：A股上市机场公司成本结构（单位：%） 35

图表12：机场收入构成 36

图表13：部分国际机场收入结构比（单位：%） 36

图表14：2012年国内旅客吞吐量排名前十机场（单位：万人次，%） 38

图表15：2006-2012年我国机场业货邮吞吐量增长情况（单位：万吨，%） 38

图表16：2012年国内货邮吞吐量排名前十机场（单位：万吨，%） 39

图表17：2006年-2012年民航运输机场起降架次（单位：万架次） 40

图表18：2012年我国机场旅客吞吐量按地区分布（单位： %） 40

图表19：2012年国内机场货邮吞吐量按区域分布（单位：%） 41

图表20：全球主要机场非航业务收入占比（单位：%） 42

图表21：2006-2012年民航业总运输周转量（单位：亿吨公里，%） 47

图表22：2006-2012年民航业旅客运输量（单位：亿人次，%） 47

图表23：2006-2012年民航业货邮运输量（单位：万吨，%） 48

图表24：2008-2012年分航线运输周转量（单位：百万吨公里，百万人，百万吨，%） 48

图表25：2012年四家航空公司主要经济指标数据（单位：百万元） 49

图表26：2012年1-12月中国民航运输周转量（单位：百万吨公里，百万客公里） 50

图表27：2008-2012年12月中国民航业月度运输周转量增速（单位：%） 50

图表28：2008-2012年中国民航业月度运输周转量增速对比（单位：%） 51

图表29：2008-2012年12月中国民航业月度货邮周转量增速（单位：%） 51

图表30：2008-2012年12月中国民航业旅客周转量增速（单位：%） 52

图表31：2008-2012年12月中国民航票价指数 52

图表32：2006-2012年国际航线票价指数对比 53

图表33：2006-2012年国内航线票价指数对比 53

图表34：2006-2012年地区航线票价指数对比 54

图表35：2008-2012年12月中国民航载运率（单位：%） 54

图表36：2008-2012年12月中国民航客座率月度数据（单位：%） 55

图表37：2006-2012年中国民航客座率对比（单位：%） 55

图表38：2008-2012年12月中国民航飞机日利用率（单位：小时） 56

图表39：2008年国内主要航空公司亏损情况（单位：亿元） 57

图表40：民营航空难以发展的原因 58

图表41：机场费未付/应付比例居前的航空公司（单位：%） 59

图表42：我国民航业竞争格局 60

图表43：2003-2012年三大航负债率（单位：%） 61

图表44：2000-2009年中国人均GDP和每人每年乘坐飞机次数（单位：美元，次） 62

图表45：民航业“十二五”规划（草案）目标 63

图表46：2010-2011年中国民航业供需格局预测（单位：架，%） 63

图表47：1970-2012年全球免税及旅游零售业销售额及增长趋势图（单位：亿美元，%） 66

图表48：2009年全球免税品销售额区域结构图（单位：%） 67

图表49：2012年全球免税业销售渠道构成（单位：%） 67

图表50：2005-2012年全球机场免税店销售额及市场份额变化趋势（单位：亿美元，%） 68

图表51：2004-2012年中国免税业销售额趋势图（单位：亿美元） 70

图表52：2004-2012年中国免税业市场份额变化趋势图（单位：%） 71

图表53：免税品批发业务流程图 74

图表54：免税品零售业务流程图 74

图表55：品牌代理采购业务流程图 75

图表56：品牌代理零售业务流程图 75

图表57：2012年全球免税品产品销售结构图（单位：%） 80

图表58：2012年全球各类免税品销售额较同期变化（单位：亿美元，%） 80

图表59：2005-2012年全球烟草类免税品销售额及市场份额变化趋势图（单位：亿美元，%） 81

图表60：2005-2012年全球香化免税品销售额及市场份额变化趋势图（单位：亿美元，%） 82

图表61：2005-2012年全球奢侈品市场份额变化趋势图（单位：亿美元，%） 82

图表62：2009年全球免税及旅游零售业十强（单位：%） 86

图表63：2009年亚太地区免税品产品结构图（单位：%） 87

图表64：2009年亚太地区分类产品销售额占全球比重（单位：百万美元，%） 87

图表65：2009年亚太地区免税业各渠道销售额占比（单位：%） 88

图表66：2009年亚太地区各销售渠道全球占比（单位：百万美元，%） 89

图表67：DFA免税店区域分布 93

图表68：我国境内免税运营商经营区域分布 95

图表69：机场免税店主要运作模式比较 106

图表70：迪拜国际机场免税店 109

图表71：瑞士苏黎世机场免税店酒类商品展柜 111

图表72：瑞士苏黎世机场免税店咖啡馆和餐馆 112

图表73：新加坡樟宜国际机场免税店 115

图表74：新加坡樟宜国际机场免税店化妆品类商品 115

图表75：荷兰史基浦机场免税店 118

图表76：荷兰史基浦机场免税店 118

图表77：英国伦敦希思罗机场免税店 120

图表78：法国巴黎戴高乐机场免税店酒柜 123

图表79：日本东京成田机场FaSoLa免税店 129

图表80：日本东京成田机场免税店 129

图表81：香港国际机场免税店 132

图表82：上海浦东机场免税店 135

图表83：北京首都国际机场免税购物区内“御泉垂虹”喷泉 137

图表84：北京首都国际机场免税购物区内“御园谐趣”皇家园林 138

图表85：北京首都国际机场免税购物区内“吴门烟雨”皇家园林 138

图表86：北京首都国际机场日上免税行 139

图表87：北京首都国际机场西藏工艺品店 139

图表88：北京首都国际机场化妆品店 140

图表89：大连机场免税店化妆品区 143

图表90：大连机场免税店百货品区 143